第一章 商业银行财务管理概述1

第一节 商业银行财务管理的要素2

一、 商业银行财务的含义2

二、 商业银行财务管理的要素4

三、 商业银行财务管理的基本要求5

第二节 商业银行财务管理的环境6

一、 财务管理环境的概述6

二、 财务管理环境的常规分类7

第三节 商业银行财务管理的目标9

一、 商业银行财务管理的总目标9

二、 商业银行财务管理的具体目标10

第四节 商业银行财务管理的观念11

一、 货币时间价值11

二、 风险报酬18

本章知识小结22

第二章 商业银行资本管理25

第一节 商业银行资本的职能26

一、 资本的职能26

二、 资本与风险26

第二节 商业银行资本的构成与筹集30

一、 银行资本的构成30

二、 我国商业银行资本的构成30

三、 银行资本的筹集31

第三节 商业银行资本金的管理33

一、 适度资本量原则33

二、 资本充足率管理37

三、 资本充足率的意义39

四、 筹集资本金的几种方法和利弊分析39

第四节 巴塞尔协议40

一、 什么是巴塞尔协议40

二、 巴塞尔协议的产生和发展40

三、 巴塞尔协议I的主要内容42

四、 巴塞尔协议II的三大支柱43

五、 巴塞尔协议III 46

本章知识小结46

第三章 商业银行现金管理49

第一节 现金资产概述50

一、 现金资产的来源与构成50

二、 现金资产管理的目的和基本原则53

三、 现金资产的作用55

第二节 商业银行现金头寸的管理56

一、 商业银行现金头寸的含义及其构成56

二、 商业银行现金头寸的预测57

三、 商业银行营业日初始头寸的匡算60

四、 商业银行当日头寸的匡算61

五、 可用头寸的管理63

第三节 商业银行流动性管理63

一、 商业银行流动性的相关概念63

二、 商业银行流动性需求与供给63

三、 商业银行流动性管理监控指标体系64

四、 商业银行现金头寸的调度67

本章知识小结70

第四章 商业银行贷款管理73

第一节 贷款管理概述74

一、 什么是贷款74

二、 贷款政策75

第二节 贷款的风险种类和一般操作流程78

一、 贷款的分类78

二、 我国贷款分类的演变79

三、 对贷款分类需要考虑的因素80

四、 贷款的一般操作程序82

五、 贷款客户的资料调查84

第三节 商行贷款信用分析87

一、 信用分析概述 87

二、 财务分析88

三、 非财务分析 90

第四节 如何撰写贷款调查报告92

一、 撰写要求92

二、 信贷调查报告分析要点93

三、 信贷独立精神96

本章知识小结97

第五章 商业银行投资管理100

第一节 商业银行项目投资概述101

一、 商业银行项目投资的意义101

二、 商业银行项目投资决策概述102

第二节 商业银行项目投资的现金流量分析104

一、 现金流量的内容104

二、 现金净流量的计算105

第三节 商业银行项目投资决策评价及运用106

一、 商业银行项目投资决策分析方法106

二、 商业银行项目投资决策案例112

三、 项目投资的敏感性分析115

第四节 商业银行证券投资管理116

一、 商业银行证券投资概述116

二、 商业银行证券投资分析119

本章知识小结125

第六章 商业银行成本费用管理128

第一节 商业银行成本费用管理的意义129

一、 商业银行成本和费用的概念及特征129

二、 成本费用确认的原则130

三、 商业银行成本管理的要求131

四、 商业银行成本费用管理的意义132

五、 商业银行成本管理与控制要解决的问题 132

第二节 商业银行成本费用管理133

一、 商业银行成本的范围133

二、 商业银行成本控制的原则136

三、 商业银行成本管理的程序137

四、 商业银行成本控制的方法139

五、 商业银行的成本控制指标140

第三节 商业银行职工薪酬管理142

一、 商业银行对职工实施薪酬管理的依据142

二、 职工薪酬管理的原则142

三、 职工薪酬成本和薪酬制度143

四、 商业银行对职工薪酬的奖励管理145

本章知识小结147

第七章 商业银行收益和利润分配管理149

第一节 商业银行利润的形成150

一、 商业银行收入的构成150

二、 商业银行利润的构成152

三、 商业银行利润管理的目标和要求153

四、 商业银行利润规划156

第二节 商业银行利润的分配和股利政策158

一、 税后利润分配的顺序158

二、 股利政策159

三、 股利支付方式162

第三节 商业银行税收筹划163

一、 税收筹划概念163

二、 商业银行的税收筹划种类164

三、 税收筹划的特点165

四、 税收筹划的目标165

五、 税收筹划的方法166

六、 商业银行税收筹划的应用168

本章知识小结173

第八章 商业银行风险管理176

第一节 商业银行风险概述177

一、 商业银行风险含义及特点177

二、 商业银行风险的分类177

三、 商业银行风险控制的基本规范 178

四、 风险管理179

第二节 商业银行信用风险180

一、 信用风险的概念和成因180

二、 信用风险的类型182

三、 信用风险的影响182

四、 信用风险避免原则 183

五、 信用风险管理方法184

第三节 商业银行市场风险185

一、 市场风险的含义186

二、 市场风险的种类187

三、 市场风险的计量方法188

第四节 商业银行操作风险190

一、 操作风险的含义及特点190

二、 操作风险的主要类型191

三、 操作风险与信用风险、市场风险的区别及联系191

四、 操作风险管理的架构192

五、 操作风险的主要管理流程193

本章知识小结197

第九章 商业银行财务分析200

第一节 商业银行财务分析的意义201

一、 商业银行财务分析的作用201

二、 商业银行财务报表信息203

三、 商业银行非财务报表信息207

四、 商业银行财务分析的内容209

第二节 商业银行财务分析的方法209

一、 趋势分析209

二、 比率分析213

三、 因素分析215

第三节 商业银行财务指标分析216

一、 盈利能力指标分析216

二、 经营增长状况指标分析219

三、 资产质量指标分析220

四、 偿付能力指标分析222

第四节 商业银行财务综合分析224

一、 财务比率综合评分法224

二、 杜邦分析法226

本章知识小结228

附录1 商业银行资本充足率监督检查指引231

第一章 总则231

第二章 商业银行内部资本充足评估程序232

第一节 总体要求232

第二节 治理结构232

第三节 风险评估234

第四节 资本规划234

第三章 商业银行风险评估标准235

第一节 全面风险管理框架的评估235

第二节 估值和薪酬236

第三节 信用风险、市场风险和操作风险的评估237

第四节 其他风险的评估239

第四章 监督检查程序241

第五章 附则243

附录2 金融企业财务规则244

第一章 总则244

第二章 职责、职权245

第三章 财务风险246

第四章 资金筹集247

第五章 资产 营运248

第六章 成本、费用249

第七章 收益、分配250

第八章 重组、清算251

第九章 财务信息252

第十章 罚则253

第十一章 附  则254

附录3 商业银行操作风险管理指引255

第一章 总则255

第二章 操作风险管理255

第三章 操作风险监管258

第四章 附则259

附录4 中国人民银行执法检查程序规定260

第一章 总则260

第二章 执法检查程序261

第一节 检查的准备261

第二节 检查的实施261

第三节 检查结果的处理262

第三章 法律责任263

第四章 附则263

参考文献264