项目1银行会计内容认知

任务11商业银行建制及内部组织结构

任务12商业银行会计人员及劳动组合

121专柜制

122柜员制

123柜员岗位设置

任务13商业银行会计的对象及特点

131商业银行的资金

132商业银行的资金运动和结果

133商业银行会计的特点

任务14商业银行柜员的基本技能

141基本书写技能

142基本点钞技能

143基本货币鉴别

144百张翻打

课后练习

实训配套方案

项目2基本核算方法

任务21会计科目

211会计科目和账户

212会计科目的分类

任务22记账方法

221记账方法及类型

222借贷记账法及其运用

任务23会计凭证

231会计凭证的分类

232会计凭证的填制

233会计凭证的审查

234会计凭证的传递、整理和保管

任务24账务组织

241账簿的设置

242核算程序与账务核对

243账簿结转

244记账规则与错账冲正

课后练习

实训配套方案

项目3现金出纳业务的核算

任务31出纳业务的原则和要求

311现金出纳工作的原则

312现金出纳工作的基本要求

任务32现金收款业务

321基本规定

322业务流程及会计核算

任务33现金付款业务

331基本规定

332业务流程及会计核算

任务34出纳库房业务

341基本规定

342业务流程及会计核算

任务35向央行领送现业务

351领现业务流程及会计核算

352送现业务流程及会计核算

任务36差错及假币的处理

361基本规定

362长款的处理

363短款的处理

364假币收缴的处理

课后练习

实训配套方案

项目4存款业务的核算

任务41存款账户管理

411单位结算账户

412个人储蓄存款账户

413验资账户

414单位定期存款账户、协定存款账户和单位通知存款账户

任务42单位存款业务

421单位活期存款业务

422单位定期存款业务

423验资存款业务

424单位协定存款业务和单位通知存款业务

任务43储蓄存款业务

431活期储蓄存款

432定活两便储蓄存款

433活期一本通

434整存整取定期储蓄存款

435定期一本通

436存本取息定期储蓄存款

437零存整取定期储蓄存款

438个人通知存款

任务44存款业务的利息计算

441基本规定

442单位存款利息计算

443储蓄存款利息计算

任务45存款业务的查询、冻结和扣划

451基本规定

452查询、冻结和扣划的业务处理

任务46存折和印鉴挂失

461基本规定

462挂失的业务处理

课后练习

实训配套方案

项目5贷款业务的核算

任务51信用贷款的核算

511新旧制度在贷款核算上的主要差异

512贷款的发放和收回

513贷款的展期和逾期

任务52担保贷款的核算

521保证贷款的处理

522抵（质）押贷款的处理

任务53个人贷款业务的核算

531汽车消费贷款业务

532国家助学贷款业务

533个人住房贷款业务

任务54贴现业务的核算

541贴现业务的处理

542贴现票据到期的处理

任务55贷款损失准备的核算

551贷款损失准备的内容

552贷款损失准备的核算

任务56贷款利息的计算

561贷款计息的管理规定

562利率浮动的计算规定

563企业贷款利息的计算方法

564个人贷款利息的计算方法

课后练习

实训配套方案

项目6支付结算业务的核算

任务61支付结算业务概述

611支付结算的原则、纪律和责任

612支付结算方式的种类

任务62支票的核算

621基本规定

622支票的业务及账务处理

623全国支票影像交换业务

任务63银行本票的核算

631基本规定和流程

632银行本票业务及账务处理

任务64银行汇票的核算

641基本规定和流程

642银行汇票业务及账务处理

任务65商业汇票的核算

651基本规定和流程

652银行承兑汇票业务及账务处理

653商业承兑汇票业务及账务处理

任务66汇兑的核算

661基本规定和流程

662汇兑业务及账务处理

任务67托收承付的核算

671基本规定和流程

672托收承付业务及账务处理

任务68委托收款的核算

681基本规定和流程

682委托收款业务及账务处理

任务69银行卡的核算

691基本规定

692银行卡业务及账务处理

课后练习

实训配套方案

项目7金融机构往来业务的核算

任务71商业银行与中央银行往来的核算

711向央行缴存存款——存款准备金

712向央行提取、送存现金——货币发行、货币回笼

713向央行借款——再贷款

714向央行贴现——再贴现

任务72商业银行往来业务的核算

721同城票据清算的核算

722同业拆借的核算

723异地跨系统汇划款项转汇的核算

课后练习

实训配套方案

项目8资金汇划和资金清算业务的核算

任务81支付清算业务概述

811支付清算系统的概念

812支付清算系统的主要内容

813中国支付清算体系简介

任务82大额支付系统

821概况

822业务流程和会计科目设置

823会计核算

任务83小额支付系统

831概况

832会计科目设置

833会计核算

任务84银行业金融机构行内支付系统

841基本做法和流程

842日常账务处理

843汇差资金管理

课后练习

实训配套方案

项目9外汇业务的核算

任务91外汇业务概述

911外汇及外汇业务范围

912外汇业务的有关规定

913外汇业务核算的特点

任务92货币兑换业务

921基本概念

922结售汇基本核算方法

任务93外汇存款业务

931外汇活期存款

932外汇定期存款

任务94外汇贷款业务

941押汇

942买方信贷外汇贷款

943打包贷款

944银团贷款

任务95外汇结算业务

951汇款

952托收

953信用证

课后练习

实训配套方案

项目10年度决算

任务101年度决算的准备工作

任务102年度决算的主要工作

任务103会计报表

课后练习

实训配套方案

参考文献