目录

第1章会计信息系统概述1

1.1会计信息系统的发展1

1.1.1会计信息系统理论研究与定点开发阶段1

1.1.2第一批商品化会计信息系统开发阶段1

1.1.3商品化会计信息系统不断成熟阶段2

1.1.4会计信息系统向企业管理信息系统发展阶段2

1.2会计信息系统的工作原理3

1.2.1业务初始3

1.2.2凭证填制3

1.2.3凭证输入3

1.2.4记账4

1.2.5会计报表4

1.2.6日常维护4

1.3会计信息系统在ERP中的地位4

1.4会计信息系统的结构5

1.4.1会计信息系统的物理结构5

1.4.2会计信息系统的功能结构6

思考题7

第2章会计电算化工作的开展8

2.1会计电算化工作的基本条件8

2.1.1正确的思想认识8

2.1.2良好的基础工作8

2.1.3相应的人才9

2.1.4经费保证11

2.2会计电算化工作的计划与步骤11

2.2.1会计电算化的决策原则11

2.2.2会计电算化的可行性研究12

2.2.3会计电算化的总体设计14

2.2.4实现会计电算化途径的选择14

2.3会计电算化工作的实施16

2.3.1会计电算化实施队伍的组织16

2.3.2会计电算化实施的费用预算16

2.3.3硬件及系统软件的配置17

2.3.4计算机会计信息系统的试运行17

2.4会计电算化工作的组织与管理18

思考题18

第3章软件系统开发原理19

3.1基本概念19

3.1.1信息19

3.1.2系统20

3.1.3信息系统21

3.1.4会计信息系统22

3.2软件工程概述23

3.3软件系统开发的基本方法24

3.3.1系统开发的基本方法24

3.3.2生命周期法的各个阶段及阶段文档25

思考题27

第4章会计信息系统开发步骤28

4.1会计信息系统的需求分析28

4.1.1需求分析的任务和步骤28

4.1.2需求分析的基本方法——SA方法30

4.1.3会计信息系统数据流图举例33

4.2会计信息系统的系统分析35

4.2.1会计信息系统的总体设计35

4.2.2会计信息系统的详细设计41

4.3会计信息系统的编码与测试45

4.3.1编码的基本任务45

4.3.2程序语言的选择46

4.3.3程序设计风格47

4.3.4测试的基本概念50

4.4会计信息系统的运行与维护53

4.4.1维护的内容53

4.4.2维护的管理54

思考题55第5章会计信息系统设计案例——总账系统56

5.1总账系统概述56

5.1.1总账系统的目标56

5.1.2账务处理的内容及数据流程57

5.2会计科目及代码设计60

5.3总账系统输入与输出设计64

5.3.1总账系统输入设计64

5.3.2总账系统输出设计66

5.4总账系统文件设计68

5.4.1科目文件68

5.4.2记账凭证文件70

5.4.3科目余额文件71

5.4.4明细分类账文件72

5.5总账系统功能模块设计72

5.5.1凭证处理模块73

5.5.2审核记账模块73

5.5.3账簿输出模块73

5.5.4期末结账模块73

5.5.5初始化模块74

思考题74

第6章会计电算化软件应用案例——金蝶财务管理系统75

6.1金蝶K/3财务管理系统概述75

6.1.1K/3财务管理系统操作流程75

6.1.2K/3系统解决的问题77

6.2总账系统77

6.2.1概述78

6.2.2总账初始化80

6.2.3总账系统日常操作97

6.2.4账簿查询105

6.2.5期末处理110

思考题116

上机实训116

6.3现金管理系统126

6.3.1概述126

6.3.2系统初始化127

6.3.3日常业务处理132

6.3.4票据管理142

6.3.5报表146

6.3.6期末结账147

思考题148

上机实训148

6.4应收款管理系统150

6.4.1概述150

6.4.2系统初始化152

6.4.3日常业务处理160

6.4.4账表170

6.4.5期末结账171

思考题172

上机实训172

6.5应付款管理系统173

6.5.1概述173

6.5.2系统初始化175

6.5.3日常业务处理181

6.5.4账表191

6.5.5期末处理194

思考题195

上机实训195

6.6固定资产系统196

6.6.1概述196

6.6.2系统初始化197

6.6.3日常业务处理208

6.6.4期末处理210

6.6.5统计与管理报表212

思考题213

上机实训213

6.7工资系统215

6.7.1概述215

6.7.2系统设置216

6.7.3日常业务处理224

6.7.4工资报表227

6.7.5期末处理229

思考题230

上机实训230

6.8现金流量表系统234

6.8.1概述234

6.8.2设置方案235

6.8.3T型账户236

6.8.4报表240

思考题241

上机实训242

6.9报表系统242

6.9.1概述242

6.9.2报表文件管理243

6.9.3报表视图效果管理245

6.9.4报表格式定义246

6.9.5公式定义及报表建立249

6.9.6自定义报表操作254

思考题259

上机实训259

第7章会计电算化软件拓展案例——金蝶供需链(商业)管理系统261

7.1系统概述261

7.2系统初始化262

7.2.1建账262

7.2.2系统设置263

7.2.3基础资料维护266

7.2.4商品管理267

7.2.5初始数据录入271

7.2.6初始数据传递到总账272

7.2.7结束初始化273

7.3采购业务管理273

7.3.1采购业务基本流程274

7.3.2货到单未到274

7.3.3暂估入库278

7.3.4单货同到和单先到货后到278

7.3.5退货业务279

7.4销售系统业务处理281

7.4.1销售业务基本流程281

7.4.2开票与发货281

7.4.3先开票后发货283

7.4.4委托代销商品销售283

7.4.5分期收款商品销售283

7.5仓存收发业务处理284

7.6成本核算结转287

7.6.1入库核算287

7.6.2出库核算290

7.6.3凭证处理290

7.6.4期末结账291

思考题293

上机实训293

第8章会计电算化软件拓展案例——金蝶供需链(工业)管理系统297

8.1系统概述297

8.2系统初始化298

8.2.1核算参数设置298

8.2.2启用期前的单据处理300

8.2.3初始数据录入301

8.2.4初始数据对账和传递305

8.2.5启用业务系统306

8.3采购系统业务处理307

8.3.1采购管理系统与其他系统的关系307

8.3.2日常采购业务流程308

8.3.3采购业务流程分类313

8.4销售系统业务处理314

8.4.1销售管理系统与其他系统的关系314

8.4.2日常销售业务流程314

8.4.3销售业务流程种类317

8.5仓存收发业务处理318

8.5.1库存管理系统与其他系统的关系318

8.5.2库存业务处理319

8.6成本核算结转322

8.6.1入库核算322

8.6.2出库核算326

8.6.3凭证处理327

8.6.4期末结账328

思考题330

上机实训330第9章会计电算化的发展趋势335

9.1面向企业内部的载于ERP的企业级会计信息系统335

9.2计算机网络会计系统339

9.2.1计算机网络会计系统的特征340

9.2.2计算机网络会计系统的设备配置341

9.3基于Internet的电子商务会计341

思考题342

参考文献343