目录

第1章.税法概论..............................................1 

1.1税收与税法.......................................1 

1.2税法的制定与实施...........................6 

1.3税收征管与收入划分.......................9

本章小结 ................................................. 11

复习思考题 ............................................. 11

第2章.增值税............................................... 12 

2.1征收范围与纳税人........................ 13 

2.2税率与征收率................................ 19 

2.3.计税方法与纳税义务发生时间 ... 20 

2.4.增值税计算与缴纳........................ 25 

2.5.起征点与减免税............................ 52 

2.6.出口退（免）税............................ 66 

2.7.案例分析 ........................................ 80

本章小结 ................................................. 82

复习思考题 ............................................. 82

案例分析题 ............................................. 82

第3章.消费税............................................... 84 

3.1.征税对象与纳税人........................ 85 

3.2.税目税率与计税依据.................... 86 

3.3.消费税计算与缴纳........................ 98 

3.4.消费税减免与退（免）税.......... 103 

3.5.案例分析 ...................................... 107

本章小结 ............................................... 108

复习思考题 ........................................... 109

案例分析题 ........................................... 109

第4章.城市维护建设税 ............................ 111 

4.1.纳税人、计税依据与税率.......... 111 

4.2.税额计算、减免与缴纳.............. 112 

4.3.案例分析 ...................................... 114

本章小结 ............................................... 115

复习思考题 ........................................... 115

案例分析题 ........................................... 115

第5章.关税................................................. 117 

5.1.征税对象、纳税人和税率.......... 117 

5.2.关税完税价格.............................. 120 

5.3.关税减免 ...................................... 122 

5.4.进境物品进口税.......................... 124 

5.5.关税计算与缴纳.......................... 124 

5.6.案例分析 ...................................... 126

本章小结 ............................................... 128

复习思考题 ........................................... 128

案例分析题 ........................................... 128

第6章.资源税 ............................................ 129 

6.1.纳税人、征税对象与税率.......... 129 

6.2.税额计算、减免与缴纳.............. 133 

6.3.水资源税试点办法...................... 140 

6.4.案例分析 ...................................... 143

本章小结 ............................................... 144

复习思考题 ........................................... 144

案例分析题 ........................................... 144

第7章.土地增值税 .................................... 145 

7.1.征收范围与纳税人...................... 145 

7.2.计税依据与适用税率.................. 147 

7.3.税额计算、减免与缴纳.............. 151 

7.4.土地增值税清算.......................... 154 

7.5.案例分析 ...................................... 159

本章小结 ............................................... 161

复习思考题 ........................................... 161

案例分析题 ........................................... 161

第8章.城镇土地使用税和房产税............ 162 

8.1.城镇土地使用税.......................... 162 

8.2.房产税 .......................................... 170 

8.3.案例分析 ...................................... 176

本章小结 ............................................... 177

复习思考题 ........................................... 177

案例分析题 ................................................... 177

第9章.车辆购置税和车船税 .................... 178 

9.1.车辆购置税.................................. 179 

9.2.车船税 .......................................... 184 

9.3.案例分析 ...................................... 189

本章小结 ............................................... 190

复习思考题 ........................................... 190

案例分析题 ........................................... 190

第10章.印花税和契税.............................. 191 

10.1.印花税 ........................................ 191 

10.2.契税 ............................................ 201 

10.3.案例分析 .................................... 208

本章小结 ............................................... 209

复习思考题 ........................................... 209

案例分析题 ........................................... 210

第11章.耕地占用税和烟叶税.................. 211 

11.1.耕地占用税................................ 211 

11.2.烟叶税 ........................................ 213 

11.3.案例分析 .................................... 214

本章小结 ............................................... 215

复习思考题 ........................................... 215

案例分析题 ........................................... 216

第12章.环境保护税.................................. 217 

12.1.征税对象与纳税人.................... 217 

12.2.税目税率与计税依据................ 218 

12.3.税额计算与减免........................ 225 

12.4.税款缴纳与管理........................ 227 

12.5.案例分析 .................................... 229

本章小结 ............................................... 229

复习思考题 ........................................... 230

案例分析题 ........................................... 230

第13章.企业所得税.................................. 231 

13.1.纳税人、征税对象与税率........ 232 

13.2.应纳税所得额的计算................ 234 

13.3.资产的税务处理........................ 255 

13.4.资产处置与划转的税务处理.... 260 

13.5.企业重组业务的税务处理........ 266 

13.6.特别纳税调整............................ 274 

13.7.税收优惠 .................................... 279 

13.8.境外所得税收抵免.................... 304 

13.9.税额计算与缴纳........................ 308 

13.10.案例分析.................................. 319

本章小结 ............................................... 321

复习思考题 ........................................... 321

案例分析题 ........................................... 322

第14章.个人所得税.................................. 324 

14.1.纳税人与所得来源地................ 325 

14.2.征税对象与适用税率................ 326 

14.3.减免税优惠................................ 331 

14.4采用综合征收方式的税额计算... 337 

14.5采用分类征收方式的税额计算... 347 

14.6.特殊情形的税额计算................ 351 

14.7.扣缴申报与自行申报................ 372 

14.8.案例分析 .................................... 377

本章小结 ............................................... 379

复习思考题 ........................................... 379

案例分析题 ........................................... 380

第15章.税收征收管理.............................. 381 

15.1.税务管理.................................... 381 

15.2.税款征收.................................... 386 

15.3.税务检查.................................... 394 

15.4.法律责任.................................... 396 

15.5.案例分析.................................... 401

本章小结 ............................................... 402

复习思考题 ........................................... 403

案例分析题 ........................................... 403

第16章.行政处罚与行政救济.................. 404 

16.1.税务行政处罚............................ 404 

16.2.税务行政救济............................ 407 

16.3.案例分析.................................... 422

本章小结 ............................................... 424

复习思考题 ........................................... 424

案例分析题 ........................................... 424