目    录

第一章  导论 1

第一节  国际结算概述 1

一、国际结算的分类 1

二、国际结算的特点 3

三、国际结算的研究对象 5

第二节  国际结算的产生与发展 7

一、国际结算与国际贸易的关系 7

二、国际结算的产生与发展 7

三、国际结算制度 8

四、国际结算的发展现状与趋势 10

第三节  国际结算中的银行及银行间

        关系 12

一、银行在国际结算中的作用 12

二、国际结算中的往来银行 14

三、代理行关系的建立 16

四、往来银行的选择 19

五、SWIFT——环球银行金融电信

协会 19

第四节  国际银行间清算与支付系统 23

一、支付系统的内容与类型 24

二、美元清算系统 25

三、英镑清算系统 26

四、欧元跨国清算系统 27

五、日元清算系统 28

六、跨境贸易人民币清算 28

思考题 32

第二章  国际结算中的票据 33

第一节  票据概述 33

一、票据的含义 33

二、票据的特点与功能 34

三、票据的关系人及其权利和义务 36

四、票据行为 39

五、票据法 41

第二节  汇票 43

一、汇票的定义与种类 43

二、汇票的必要项目 45

三、汇票的任意记载项目 49

四、汇票的流通使用 50

五、汇票的贴现 59

第三节  本票 61

一、本票的定义 61

二、本票的种类 61

三、本票的内容 64

四、本票与汇票的区别 64

第四节  支票 65

一、支票的概念与内容 65

二、支票的种类 66

三、支票的使用 67

四、汇票、本票、支票的区别 69

思考题 70

第三章  汇付 72

第一节  汇付概述 72

一、汇付的含义 72

二、汇付方式的当事人 73

三、汇付的种类 74

四、汇付结算的特点和应用范围 76

第二节  汇付方式的业务流程 77

一、贸易合同中汇付条款的约定 77

二、电汇的业务流程 78

三、信汇的业务流程 79

四、票汇的业务流程 79

五、凭单付款(C.A.D.)的业务流程 80

第三节  汇出汇款业务 80

一、汇款人落实汇出资金 81

二、汇付申请书 82

三、付款指示 89

四、汇款的偿付 94

五、汇款的查询、修改与退汇 100

第四节  汇入汇款业务 101

一、汇入汇款的分类 101

二、汇款的解付 102

三、收款人需要注意的事项 104

四、出口发票融资和汇入汇款

融资 105

思考题 105

第四章  托收 107

第一节  托收概述 107

一、托收方式的当事人 107

二、托收费用 110

三、托收的种类 111

四、托收方式的特点与利弊 112

第二节  跟单托收业务流程与《托收统一

        规则》 114

一、贸易合同中托收条款的约定 114

二、跟单托收业务流程 115

三、《托收统一规则》 117

第三节  出口跟单托收业务 120

一、出口商申请办理托收业务 120

二、托收行受理托收业务 124

三、托收行寄单托收 125

四、出口托收项下的资金融通 128

第四节  进口代收业务 129

一、进口代收业务的基本程序 129

二、拒付与拒绝证书 137

三、进口代收的有关事项 137

四、进口代收项下的资金融通 138

思考题 140

第五章  信用证基础知识 141

第一节  信用证概述 141

一、信用证的概念与特点 142

二、信用证的当事人 144

三、信用证的开立形式及内容 149

四、信用证的作用 153

第二节  信用证的种类 154

一、跟单信用证与光票信用证 154

二、不可撤销信用证和可撤销

信用证 155

三、保兑信用证和不保兑信用证 156

四、议付信用证、即期付款信用证、

延期付款信用证和承兑信用证 157

五、即期信用证、远期信用证、

假远期信用证与预支信用证 160

六、可转让信用证与不可转让

信用证 163

七、循环信用证、对开信用证、

背对背信用证与备用信用证 165

第三节  有关信用证的国际贸易惯例 167

一、《跟单信用证统一惯例》 168

二、《<跟单信用证统一惯例>电子

交单补充规则》 169

三、《开立跟单信用证标准

格式》 169

四、《跟单信用证项下银行间偿付

统一规则》 170

五、《关于审核跟单信用证项下

单据的国际标准银行实务》 170

思考题 171

第六章  信用证业务 174

第一节  信用证结算的一般业务流程 174

一、贸易合同中信用证条款的

约定 174

二、即期信用证结算的一般业务

流程 176

三、银行承兑远期信用证结算的一般

业务流程 177

四、可转让信用证结算的一般业务

流程 178

五、对背信用证结算的一般业务

流程 179

第二节  信用证方式在进口贸易中的

        应用 180

一、开立信用证 180

二、修改信用证 188

三、对外付款(或承兑) 191

四、信用证项下的进口融资 195

第三节  信用证方式在出口贸易中的

        应用 196

一、通知信用证 197

二、审核与修改信用证 198

三、出口商制单与审单 203

四、交单议付 204

五、寄单索汇 206

六、结汇与拒付 209

七、信用证项下的出口融资 210

思考题 212

第七章  银行保函 214

第一节  银行保函概述 214

一、银行保函的含义与性质 215

二、银行保函的当事人及其关系 216

三、银行保函的开立 218

四、银行保函的内容 221

五、有关银行保函的国际惯例

与规则 222

第二节  银行保函的种类 224

一、根据担保人所承担义务的性质

分类 224

二、根据保函与基础交易合同的关系

分类 225

三、根据保函索赔条件的不同

分类 225

四、根据保函的用途或担保的内容

分类 226

五、根据贸易形式分类 229

六、其他种类 230

第三节  见索即付保函及其业务流程 232

一、见索即付保函的概念与特点 232

二、见索即付保函的内容 234

三、见索即付保函项下的单据 239

四、见索即付保函的业务流程 240

第四节  银行保函的业务处理 242

一、申请人向银行申请开立保函 242

二、银行开立保函 243

三、保函的后期业务 244

四、保函的注销 246

思考题 246

第八章  备用信用证 248

第一节  备用信用证概述 248

一、备用信用证的产生、发展

及含义 248

二、备用信用证的当事人 250

三、备用信用证的性质 251

四、备用信用证与银行保函、跟单

信用证的比较 252

五、备用信用证的内容 253

第二节  备用信用证的种类 253

一、履约备用信用证 254

二、预付款备用信用证 254

三、反担保备用信用证 254

四、直接付款备用信用证 254

五、融资备用信用证 255

六、投标备用信用证 255

七、保险备用信用证 255

八、商业备用信用证 256

第三节  备用信用证的业务要点及单据

        要求 256

一、备用信用证在贸易中的应用 256

二、备用信用证的有效期 258

三、备用信用证项下的单据

及要求 260

四、开证行审核单据的原则 262

第四节  有关备用信用证的国际规则

        与惯例 264

一、《联合国独立保函和备用信用证

公约》 264

二、《国际备用信用证惯例》 265

思考题 267

第九章  国际保理 269

第一节  国际保理业务概述 269

一、国际保理的产生与发展 269

二、国际保理业务的含义 271

三、国际保理的分类 276

四、国际保理业务的利弊 278

第二节  国际保理的业务内容 280

一、国际保理的一般业务流程 280

二、国际保理的业务要点 281

三、保理协议 285

四、国际保理业务风险管理 287

第三节  国际保理组织与保理的国际

        规则 289

一、国际保理商联合会 289

二、国际保付代理公约 289

三、国际保理业务通用规则 290

思考题 292

第十章  福费廷 294

第一节  福费廷概述 294

一、福费廷的产生与发展 294

二、福费廷业务的当事人 296

三、福费廷业务的特点 298

四、福费廷业务的费用 300

第二节  福费廷的业务内容 301

一、福费廷业务的适用范围 301

二、福费廷的一般业务流程 303

三、福费廷业务的操作程序 304

四、福费廷业务的形式 308

第三节  福费廷业务的利弊及国际

        惯例 309

一、福费廷业务与出口商 309

二、福费廷业务与进口商 310

三、福费廷业务与包买商 311

四、国际福费廷协会与《福费廷统一

规则》 312

思考题 313

第十一章  国际非贸易结算 314

第一节  非贸易结算概述 314

一、非贸易结算的特点 314

二、非贸易结算项目 315

三、非贸易结算方式 316

第二节  侨汇和外币兑换业务 317

一、侨汇与侨汇政策 317

二、侨汇解付工作 317

三、外币兑换业务 319

第三节  旅行支票与旅行信用证 321

一、旅行支票 321

二、旅行信用证 326

第四节  信用卡及其他非贸易结算

        业务 328

一、信用卡业务 328

二、外事机构使用的光票信用证 332

三、光票托收 332

四、托收海外私人资产业务 333

第五节  个人外汇买卖业务 333

一、个人外汇买卖概述 333

二、个人外汇买卖的业务类型 334

三、个人外汇买卖示例 336

思考题 338

参考文献 339