目 录
第Ⅰ篇 基 础 理 论
第一章 税法基本原理 3
第一节 税法概述 3
第二节 税法的分类 9
第三节 税收法律关系 12
第四节 税收实体法与税收程序法 16
即测即练 21
第Ⅱ篇 商品与劳务税
第二章 增值税 25
第一节 增值税概述 25
第二节 纳税人与扣缴义务人 27
第三节 征税范围 31
第四节 税率 39
第五节 增值税的减税、免税 47
第六节 销项税额与进项税额 56
第七节 应纳税额的计算 66
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策 77
第九节 申报与缴纳 87
第十节 增值税专用发票的使用和管理 90
第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税 91
即测即练 98
第三章 消费税 99
第一节 消费税概述 99
第二节 纳税人 100
第三节 税目与税率 100
第四节 计税依据 106
第五节 应纳税额的一般计算 109
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 110
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 112
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 114
第九节 出口应税消费品消费税退（免）税 115
第十节 消费税征税环节的特殊规定 116
第十一节 申报与缴纳 117
即测即练 120
第四章 关税 121
第一节 关税概述 121
第二节 征税对象、纳税人和税率 122
第三节 关税完税价格和应纳税额的计算 124
第四节 关税减免 128
第五节 申报和缴纳 130
即测即练 132
第Ⅲ篇 所 得 税
第五章 个人所得税 135
第一节 个人所得税概述 135
第二节 征税范围、纳税人和税率 135
第三节 应纳税所得额的确定 145
第四节 应纳税额的计算 151
第五节 减免税优惠 161
第六节 申报和缴纳 163
即测即练 172
第六章 企业所得税 173
第一节 企业所得税概述 173
第二节 纳税人、征税对象与税率 174
第三节 应纳税所得额的计算 176
第四节 资产的所得税处理 192
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 199
第六节 企业重组的所得税处理 202
第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 205
第八节 应纳税额的计算 209
第九节 税收优惠 212
第十节 源泉扣缴 219
第十一节 特别纳税调整 220
第十二节 征收管理 224
即测即练 226
第七章 国际税收 227
第一节 国际税收的概念及原则 227
第二节 税收管辖权 228
第三节 国际重复征税 233
第四节 国际避税与反避税 246
第五节 国际税收协定 250
本章习题 256
即测即练 257
第Ⅳ篇 财 产 税
第八章 土地增值税 261
第一节 土地增值税概述 261
第二节 征税范围、纳税人和税率 261
第三节 转让房地产增值额的确定 265
第四节 应纳税额的计算 269
第五节 减免税优惠 270
第六节 申报和缴纳 271
本章习题 273
即测即练 274
第九章 房产税 275
第一节 房产税概述 275
第二节 征税范围、纳税人和税率 275
第三节 计税依据和应纳税额的计算 277
第四节 减免税优惠 279
第五节 申报和缴纳 280
即测即练 281
第十章 车船税 282
第一节 车船税概述 282
第二节 征税范围、纳税人和适用税额 282
第三节 应纳税额的计算与代收代缴 284
第四节 减免税优惠 284
第五节 申报和缴纳 285
即测即练 286
第十一章 资源税 287
第一节 资源税概述 287
第二节 纳税人与扣缴义务人 287
第三节 征税范围 288
第四节 税目与税额 289
第五节 应纳税额的计算 289
第六节 申报与缴纳 292
即测即练 293
第十二章 契税 294
第一节 契税概述 294
第二节 征税范围、纳税人和税率 294
第三节 计税依据和应纳税额的计算 298
第四节 减免税优惠 299
第五节 申报和缴纳 301
即测即练 302
第十三章 城镇土地使用税 303
第一节 城镇土地使用税概述 303
第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 303
第三节 减免税优惠 304
第四节 申报和缴纳 307
即测即练 308
第Ⅴ篇 行 为 税
第十四章 印花税 311
第一节 印花税概述 311
第二节 征税范围、纳税人和税率 311
第三节 计税依据和应纳税额的计算 316
第四节 减免税优惠 319
第五节 申报和缴纳 322
即测即练 323
第十五章 耕地占用税 324
第一节 耕地占用税概述 324
第二节 纳税人和征税范围 324
第三节 应纳税额的计算 325
第四节 税收优惠 326
第五节 申报和缴纳 328
即测即练 328
第十六章 车辆购置税 329
第一节 车辆购置税概述 329
第二节 纳税人 329
第三节 征税对象和征税范围 330
第四节 税率与计税依据 331
第五节 税收优惠 332
第六节 应纳税额的计算 333
第七节 申报与缴纳 334
即测即练 335
第十七章 船舶吨税 336
第一节 船舶吨税概述 336
第二节 税目、税率和应纳税额 336
第三节 减免税优惠 337
第四节 申报和缴纳 338
即测即练 340
第十八章 环境保护税 341
第一节 环境保护税概述 341
第二节 计税依据和应纳税额 342
第三节 减免税优惠 344
第四节 申报和缴纳 345
即测即练 346
第十九章 城市维护建设税、教育费附加与烟叶税 347
第一节 城市维护建设税 347
第二节 教育费附加 350
第三节 烟叶税 352
即测即练 353
参考文献 354
