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第1章 绪论1

1.1 选题背景及意义 1

1.2 资本市场各主体角色及职能 3

1.2.1 上市公司 .3

1.2.2 中介机构 4

1.2.3 监管机构 5

1.3 上市公司及相关主体违规行为的文献回顾 6

1.3.1 上市公司违规文献回顾 6

1.3.2 会计师事务所违规文献回顾 13

1.3.3 违规行为文献述评 14

1.4 研究内容和目标 15

第2章 上市公司及相关主体的监管体制与现状16

2.1 上市公司的监管体制 16

2.1.1 集中型监管体制 17

2.1.2 自律型监管体制 18

2.1.3 中间型监管体制 19

2.2 我国上市公司的监管现状 20

2.2.1 集中型监管体制的形成 20

2.2.2 集中型监管体制与自律型监管体制的结合 21

2.2.3 我国证券市场的自律监管 21

2.2.4 《证券法》（2019年修订）后的上市公司监管 22

2.3 会计师事务所的监管体制与现状 24

2.3.1 会计师事务所单一监管阶段的形成 25

2.3.2 会计师事务所监管体系的构建 25

2.3.3 《证券法》（2019年修订）对会计师事务所监管的影响 26

2.4 证券发行注册制下的监管转型 27

2.4.1 以问询函和监管函为主的非行政处罚性监管 27

2.4.2 问询函和监管函的应用现状 29

第3章 上市公司违规行为画像31

3.1 上市公司违规行为的内涵及分类 31

3.1.1 股东违规自利 33

3.1.2 财务违规 33

3.1.3 违规使用资金 33

3.1.4 税务违规 34

3.1.5 其他 .34

3.2 上市公司违规行为数据处理 34

3.2.1 多属性数据拆分 34

3.2.2 “其他”违规类型下违规行为文本分析 34

3.3 违规内容画像分析 36

3.3.1 违规类型整体画像 37

3.3.2 考虑时间因素的违规类型画像 41

3.3.3 违规类型存在关系画像 42

3.3.4 “ST”公司的违规类型画像 44

3.4 违规主体画像分析 45

3.4.1 违规频率画像 46

3.4.2 所属行业画像 48

3.4.3 财务特征画像 50

3.4.4 公司治理特征画像 58

3.4.5 内部控制特征画像 65

3.5 高频违规公司的画像分析 72

3.5.1 违规类型分析 73

3.5.2 违规类型存在关系分析 73

3.5.3 违规发生时间趋势分析 74

3.5.4 违规行为内容分析 75

3.5.5 财务特征分析 79

3.5.6 公司治理特征分析 80

3.5.7 内部控制缺陷分析 82

3.5.8 审计师决策 84

第4章 基于机器学习模型的上市公司违规行为预测86

4.1 样本数据和指标的选择 87

4.1.1 指标选择 87

4.1.2 数据收集与处理 89

4.2 机器学习模型的构建与评估 90

4.2.1 Logistic回归模型 90

4.2.2 K近邻模型 94

4.2.3 支持向量机（SVM）模型 95

4.2.4 随机森林模型 97

4.3 研究结论与分析 101

4.3.1 模型评价 101

4.3.2 结论 102

第5章 会计师事务所违规行为画像.103

5.1 会计师事务所行业画像 103

5.1.1 会计师事务所的规模 104

5.1.2 会计师事务所从业者的个体特征 107

5.2 会计师事务所违规行为的分类及含义 111

5.2.1 会计师事务所违规行为的分类 111

5.2.2 会计师事务所违规行为的含义 112

5.3 会计师事务所及会计师违规行为画像 115

5.3.1 数据收集与处理 115

5.3.2 会计师事务所违规行为画像 116

5.3.3 注册会计师违规行为画像 126

第6章 基于机器学习模型的会计师事务所违规行为预测.133

6.1 样本数据和指标的选择 133

6.1.1 数据收集与处理 133

6.1.2 指标选择 134

6.2 机器学习模型的构建与评估 135

6.2.1 支持向量机模型 136

6.2.2 决策树模型 138

6.2.3 随机森林模型 141

6.2.4 梯度提升树模型 142

6.3 研究结论与分析 144

6.3.1 模型结果对比 144

6.3.2 结论 146

第7章 上市公司及相关主体违规行为的防范与治理148

7.1 完善上市公司的内部治理 148

7.1.1 优化上市公司股权结构 148

7.1.2 完善上市公司内部治理结构 150

7.1.3 建立有效的内部控制审计机制 152

7.2 加大监管处罚力度 153

7.2.1 加强退市制度 153

7.2.2 提高处罚标准 154

7.2.3 发挥交易所自律监管机制 154

7.3 加强注册会计师行业监管 156

7.3.1 建立健全会计师事务所质量管理 156

7.3.2 建立高效的应对监管问询函机制 157

7.3.3 提高注册会计师专业能力 157

参考文献159