前  言

党的二十大报告首次明确提出“深化教育领域综合改革，加强教材建设和管理”，近年来，我国税收法治化进程明显加快，对现行税法教材提出了修订的迫切需求。本次修订以党的二十大精神为指引，以最新税收法律、法规为依据，结合企业税务工作和职业教育实际情况，培养学生树立正确的世界观、人生观和价值观，养成热爱祖国、诚实守信、遵守法律、精通业务的职业操守，提高学生法治思维、底线思维等能力，培养堪当民族复兴大任的新时代办税人。

本书具有以下特色。

1.以党的二十大精神为指引，践行立德树人之根本

习近平总书记指出，要坚持以人民为中心发展教育。高等职业教育要更加牢记为国育才的初心使命和立德树人之根本，本书全面贯彻以社会主义核心价值观铸魂育人，按照教育部《高等学校课程思政建设指导纲要》要求，遴选企业案例、官方报道、德育短视频、专业影视剧等相关资源，充分提炼专业知识框架体系中所蕴含的思想价值与精神内核，嵌入每个知识点和技能点之中，进一步培养学生的专业素养和职业道德。

2.推进数字化资源建设，构建新形态立体化教材

本书是“十四五”职业教育国家规划教材《税费计算与申报（第3版）》的修订版，与本书配套的辽宁省职业教育精品在线开放课程在学银在线平台运行。本书以数字化、智慧化教育为新的探索点，积极落实国家教育数字化战略行动，运用智慧化税费的理念，突出各个税种的纳税申报，结合“人工智能+”技术，为相关税种配套了网报流程，为每个项目配备了微课、动画、视频、教学案例、教学课件等数字化资源，适应线上线下混合式教学和个性化的自主学习需求，扫描下页下方二维码即可在线学习该课程。

3.坚持能力培养为本，强化执业技能为先

本书根据高等职业教育培养高技能型人才的中心目标，突出“以能力为本位，以学生为主体，以实践为导向”的教学指导理念，做到弱化理论、突出实践，充分把握工作过程，以案例情境导向、任务驱动规划体例，组织教学内容。全书共分10个项目：认识税收、增值税计算与申报、消费税计算与申报、附加税费计算与申报、进口税费计算与申报、资源税类和环境保护税类计算与申报、财产和行为税类计算与申报、特定目的税类计算与申报、企业所得税计算与申报、个人所得税计算与申报。各项目以导入案例开篇，以工作任务为载体，引导学生学习纳税岗位的税法知识和基本技能。每个项目按照税法知识、技能提升、税费申报和素养课堂的环节编写，融“教、学、做”于一体。通过本书的学习，学生可以掌握各种税费计算与申报业务的基本流程，学会税费计算的方法和纳税申报表的填制。

4.助推产教有机融合，深化校企双元开发

为了更好地促进产教融合，本次修订由院校教师和企业专家组成编写团队共同完成，团队成员具有注册会计师资格及企业实务工作经验，并与厦门网中网软件有限公司合作，依托EPC金税仿真教学平台，融入了更加具有现实意义的税费操作规范和流程。

本书由辽宁经济职业技术学院刘晓波、陈桂华担任主编；辽宁经济职业技术学院邵可政、陈煜、沈丹冰，辽宁中鼎盛华税务师事务所陈树江担任副主编；辽宁经济职业技术学院王捷舒、孙畅、戚丽影参编。本书具体分工如下：刘晓波拟订编写大纲及体例，并负责全书统稿和最终总纂，陈桂华负责全书职业素养框架体系建设，沈丹冰负责微课资源建设，戚丽影编写项目一，陈煜编写项目二、项目三，陈树江编写项目四，王捷舒编写项目六~项目八，邵可政编写项目五、项目九，孙畅编写项目十。本书由容诚会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所所长吴宇和辽宁中鼎盛华税务师事务所所长葛中共同担任主审。

本书在编写过程中，借鉴了专家和学者的研究成果，谨向这些文献作者表示衷心的谢意！衷心期望能为学生、教师及实务工作者提供一本既可靠又实用的教材，增强他们对现行有效的税制内容的理解与应用能力。

受时间、精力、学识所限，本书存在的不足之处敬请读者赐教，以使本书进一步完善。

编  者

2025年1月